Rürup-Rente (Basisrente): Steuern sparen und lebenslang Rente erhalten
Die Rürup-Rente ist eine private Rente mit hohem Steuervorteil. Beiträge können Sie bis zu einem Höchstbetrag voll als Sonderausgaben absetzen. Dafür ist das Geld fest gebunden: Es gibt nur eine lebenslange Rente, keine Kapitalauszahlung. Interessant ist sie vor allem für Selbstständige und Gutverdienende.
- Höchstbetrag: 30.826 Euro, zusammen veranlagt 61.652 Euro
- Abzug: 100 % der Beiträge als Sonderausgaben
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Wie viel Steuern spart die Rürup-Rente?
- Höchstbetrag
- 30.826 Euro für Ledige, 61.652 Euro für zusammen veranlagte Paare.
- Abzugsquote
- Seit 2023 sind 100 Prozent der Beiträge bis zum Höchstbetrag als Sonderausgaben abziehbar.
- Anrechnung
- Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, berufsständischen Versorgungswerken und der steuerfreie Arbeitgeberanteil mindern den Höchstbetrag. Bei Beamtinnen und Beamten wird der Betrag fiktiv gekürzt.
- Wirkung
- Die Ersparnis hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz ab. Je höher er ist, desto stärker wirkt der Abzug.
Grundlage: § 10 Abs. 1 Nr. 2 und Abs. 3 EStG. Werte für 2026.
Rürup-Steuervorteil berechnen: Beispiel
Wie viel Sie mit der Rürup-Rente absetzen können, ergibt sich aus dem Höchstbetrag für Altersvorsorgeaufwendungen abzüglich der Beiträge, die bereits darauf angerechnet werden. Für 2026 sind das 30.826 € (Ledige) bzw. 61.652 € (zusammen veranlagt) – 24,7 % der Beitragsbemessungsgrenze der knappschaftlichen Rentenversicherung von 124.800 €. Die Steuerersparnis ergibt sich dann aus dem Beitrag und Ihrem persönlichen Grenzsteuersatz.
| Rechenschritt | Selbstständige ohne Pflichtversicherung | Angestellter, 60.000 € brutto |
|---|---|---|
| Höchstbetrag 2026 (ledig) | 30.826 € | 30.826 € |
| Gesetzliche Rentenversicherung (18,6 %, Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil) | 0 € | 11.160 € |
| Spielraum für Rürup-Beiträge | 30.826 € | 19.666 € |
| Rürup-Beitrag im Beispiel | 10.000 € | 10.000 € |
| Steuerersparnis bei angenommen 35 % Grenzsteuersatz | rund 3.500 € | rund 3.500 € |
Beim Angestellten zählt der steuerfreie Arbeitgeberanteil zwar zum Höchstbetrag, wird aber vom Abzug wieder abgezogen. Rürup-Beiträge innerhalb des verbleibenden Spielraums mindern das zu versteuernde Einkommen trotzdem in voller Höhe. Weil der Grenzsteuersatz mit sinkendem Einkommen fällt, ist die tatsächliche Ersparnis meist etwas geringer; Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer sind nicht berücksichtigt.
Rürup-Rente mit Einmalzahlung: Abzug im Jahr der Zahlung
Beiträge zählen steuerlich in dem Kalenderjahr, in dem Sie sie zahlen (§ 11 Abs. 2 EStG). Eine Einmalzahlung wirkt deshalb nur bis zum Höchstbetrag dieses Jahres. Zahlt die Selbstständige aus dem Beispiel 2026 auf einmal 40.000 € ein, kann sie 30.826 € absetzen – 9.174 € bleiben ohne Steuerwirkung. Verteilt sie den Betrag, etwa je 20.000 € im Dezember und im Januar, nutzt sie die Höchstbeträge von zwei Jahren, sofern diese nicht durch andere Beiträge ausgeschöpft sind.
Eigene Beispielrechnung, Werte 2026. Quellen: § 10 Abs. 1 Nr. 2 und Abs. 3 EStG, § 11 EStG(dejure.org); Deutsche Rentenversicherung, Rechengrößen 2026(10/2025); Deutsche Rentenversicherung, Beitragssatz 2026(12/2025).
Wie wird die Rürup-Rente ausgezahlt und besteuert?
- Nur als Rente: lebenslange monatliche Zahlung, frühestens ab dem 62. Geburtstag. Ein Kapitalwahlrecht gibt es nicht.
- Besteuerung: Bei Rentenbeginn 2026 sind 84 Prozent der Rente steuerpflichtig. Der Anteil steigt für jeden späteren Jahrgang um 0,5 Prozentpunkte, bis 2058 100 Prozent erreicht sind.
- Nicht vererbbar: Ohne Zusatzschutz verfällt das Kapital im Todesfall. Eine Hinterbliebenenrente ist nur für Ehe- oder Lebenspartner und kindergeldberechtigte Kinder möglich.
- Nicht kündbar, nicht beleihbar: Sie können den Vertrag beitragsfrei stellen, aber nicht auflösen.
Besteuerung der Rürup-Rente: Tabelle nach Rentenbeginn
Steuerpflichtig ist im Alter der Besteuerungsanteil, der sich nach dem Jahr Ihres Rentenbeginns richtet. Er gilt für die gesetzliche Rente und die Rürup-Rente gleichermaßen und bleibt für alle späteren Rentenzahlungen gleich; der steuerfreie Teil wird als fester Euro-Betrag festgeschrieben. Seit dem Wachstumschancengesetz steigt der Anteil für jeden neuen Rentenjahrgang nur noch um 0,5 Prozentpunkte.
| Jahr des Rentenbeginns | Besteuerungsanteil |
|---|---|
| 2024 | 83 % |
| 2025 | 83,5 % |
| 2026 | 84 % |
| 2027 | 84,5 % |
| 2028 | 85 % |
| 2030 | 86 % |
| 2035 | 88,5 % |
| 2040 | 91 % |
| 2050 | 96 % |
| 2058 | 100 % |
Ob sich die Rürup-Rente unterm Strich lohnt, hängt deshalb vom Vergleich zweier Steuersätze ab: dem heutigen Grenzsteuersatz in der Ansparphase und dem voraussichtlichen Steuersatz im Ruhestand.
Quellen: § 22 Nr. 1 Satz 3 Buchst. a Doppelbuchst. aa EStG(dejure.org); sozialversicherung-kompetent.de, Besteuerung von Renten(10/2025); Verbraucherzentrale, Rürup-Rente(10/2025).
Rürup, Riester oder private Rentenversicherung?
| Merkmal | Rürup-Rente | Riester-Rente | Private Rentenversicherung |
|---|---|---|---|
| Förderung | Steuerabzug bis 30.826 Euro | Zulagen und Steuerabzug | keine in der Ansparphase |
| Geeignet für | Selbstständige, Gutverdienende | Förderberechtigte, besonders Familien | alle, die flexibel bleiben möchten |
| Kapitalauszahlung | nein | teilweise | meist möglich |
| Besteuerung im Alter | Besteuerungsanteil nach Rentenbeginn | voll steuerpflichtig | nur Ertragsanteil |
Mehr dazu: Riester-Rente und Reform sowie private Rentenversicherung.
Für wen eignet sich die Rürup-Rente?
Passt eher
- Selbstständige ohne gesetzliche Rentenversicherung.
- Gutverdienende mit hohem Steuersatz.
- Ältere Sparer, die in wenigen Jahren viel einzahlen möchten.
Genau prüfen
- Kosten des Vertrags, vor allem bei Versicherungen.
- Ob Ihr Einkommen schwankt: Beiträge lassen sich meist anpassen.
- Die Steuerlast im Alter.
Eher nicht
- Sie brauchen das Geld vor dem Rentenalter.
- Ihr Steuersatz ist niedrig.
- Sie möchten Kapital vererben.
Erst die Versorgungslücke kennen: Rentenlücken-Rechner.
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Häufige Fragen zur Rürup-Rente
Wie berechne ich den Steuervorteil der Rürup-Rente?
Multiplizieren Sie Ihren Rürup-Beitrag mit Ihrem persönlichen Grenzsteuersatz – vorausgesetzt, der Beitrag passt in den Höchstbetrag abzüglich Ihrer Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu einem Versorgungswerk. Beispiel: 10.000 € Beitrag bei angenommen 35 % Grenzsteuersatz ergeben rund 3.500 € weniger Einkommensteuer (eigene Beispielrechnung).
Kann ich in die Rürup-Rente eine Einmalzahlung leisten?
Ja, viele Verträge erlauben Einmalbeiträge und Zuzahlungen. Steuerlich zählt die Zahlung im Jahr, in dem sie geleistet wird, und nur bis zum Höchstbetrag dieses Jahres – 2026 sind das 30.826 € für Ledige. Größere Beträge lassen sich auf mehrere Kalenderjahre verteilen.
Wie wird die Höhe der Rürup-Rente berechnet?
Die Rente ergibt sich aus dem angesparten Kapital und dem Rentenfaktor des Vertrags, also der monatlichen Rente je 10.000 € Kapital. Bei fondsgebundenen Verträgen hängt das Kapital zusätzlich von der Wertentwicklung ab. Vergleichen Sie deshalb den garantierten Rentenfaktor und die Kosten der Angebote.
Riester oder Rürup – kann ich auch beides haben?
Ja, die Förderungen sind getrennt geregelt: Riester über Zulagen und Sonderausgabenabzug nach § 10a EStG, Rürup über den Höchstbetrag für die Basisversorgung nach § 10 Abs. 3 EStG. Riester lohnt sich vor allem für Förderberechtigte mit Kindern oder geringerem Einkommen, Rürup eher für Selbstständige und Gutverdienende mit hohem Steuersatz.
Was ist die Rürup-Rente?
Eine staatlich geförderte private Rente, auch Basisrente genannt. Beiträge sind bis zu einem Höchstbetrag steuerlich absetzbar. Im Alter erhalten Sie eine lebenslange Rente, die versteuert wird.
Wie hoch ist der Höchstbetrag?
Für 2026 können Ledige bis 30.826 Euro und zusammen veranlagte Paare bis 61.652 Euro geltend machen – abzüglich der Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu einem Versorgungswerk.
Kann ich mir die Rürup-Rente auszahlen lassen?
Nein. Die Rürup-Rente wird nur als lebenslange Rente gezahlt, frühestens ab dem 62. Geburtstag. Eine Kapitalauszahlung ist nicht vorgesehen.
Ist die Rürup-Rente vererbbar?
Nein. Sie können aber eine Hinterbliebenenabsicherung für Ehe- oder Lebenspartner und kindergeldberechtigte Kinder vereinbaren. Das senkt die eigene Rente.
Wie wird die Rürup-Rente im Alter besteuert?
Steuerpflichtig ist der Besteuerungsanteil, der vom Jahr des Rentenbeginns abhängt. Bei Rentenbeginn 2026 sind es 84 Prozent. Der Anteil steigt jedes Jahr um 0,5 Prozentpunkte.
Kann ich die Beiträge flexibel zahlen?
Viele Verträge erlauben Zuzahlungen, Beitragspausen und Beitragsänderungen. Das ist für Selbstständige mit schwankendem Einkommen wichtig. Prüfen Sie diese Punkte im Angebot.
Steuervorteil nutzen, Rente sichern
Erst die Rentenlücke kennen – dann Angebote gegenüberstellen.
Für eine zusätzliche Einschätzung können Sie sich auch bei einer Verbraucherberatung informieren, zum Beispiel bei der Verbraucherzentrale.