Risikolebensversicherung über Kreuz: So sparen Paare die Erbschaftsteuer
Zahlt eine Risikolebensversicherung an den Partner, kann Erbschaftsteuer anfallen – bei Unverheirateten schnell ein fünfstelliger Betrag. Mit der richtigen Vertragsgestaltung über Kreuz fällt sie gar nicht an.
- Unverheiratet: 20.000 € Freibetrag
- Steuersatz: ab 30 %
- Ehepartner: 500.000 € Freibetrag
- Über Kreuz: 0 € Steuer
123tarifvergleich.de – unabhängiges Vergleichsportal seit 2008
Wie viel Erbschaftsteuer fällt auf die Versicherungssumme an?
Der Rechner vergleicht einen normalen Vertrag – Sie versichern sich selbst, Ihr Partner ist begünstigt – mit einem Vertrag über Kreuz, bei dem Ihr Partner Versicherungsnehmer und Beitragszahler ist.
Keine persönlichen Daten, nichts wird gespeichert.
Freibeträge nach § 16 ErbStG, Steuersätze nach § 19 ErbStG; Auszahlung als Erwerb von Todes wegen nach § 3 ErbStG. Vereinfachte Rechnung.
Über Kreuz: Wer was im Vertrag sein muss
| Rolle | Vertrag 1 | Vertrag 2 |
|---|---|---|
| Versicherungsnehmer (zahlt) | Partnerin A | Partner B |
| Versicherte Person | Partner B | Partnerin A |
| Bezugsberechtigt | Partnerin A | Partner B |
Stirbt Partner B, bekommt Partnerin A die Summe aus ihrem eigenen Vertrag. Weil sie Versicherungsnehmerin ist und die Beiträge selbst gezahlt hat, ist das kein Erbe – Erbschaftsteuer fällt nicht an.
Wichtig: Die Beiträge sollten nachweislich vom Konto des Versicherungsnehmers kommen. Zahlt der versicherte Partner, kann das Finanzamt eine Schenkung annehmen.
Den Vergleich liefert financeAds. Beim Laden des Rechners werden technische Daten wie Ihre IP-Adresse an den Anbieter übertragen – mehr in unserer Datenschutzerklärung. Mehr über unser Vergleichsprinzip →
Ranking & Vergleichsgrundlage
- Reihenfolge bestimmt
- Der Rechneranbieter. 123tarifvergleich hat keinen Einfluss auf die Reihenfolge der Ergebnisse.
- Unsere Rolle
- Wir erklären zuerst Ihren Bedarf und die gesetzlichen Leistungen. Eine Vergütung bestimmt weder diese Auswahl noch unsere Inhalte.
- Vergleichsgrundlage
- Verglichen werden Risikolebensversicherungen der teilnehmenden Gesellschaften. Der Vergleich bildet nicht den gesamten Markt ab.
Risikolebensversicherung vergleichen
Rechner: financeAdsEine Risikolebensversicherung zahlt im Todesfall eine feste Summe. Ihr Angebot ist unverbindlich; Gesundheitsfragen beantworten Sie erst im Antrag beim Versicherer.
Für wen sich der Abschluss über Kreuz lohnt
- Unverheiratete Paare: Nur 20.000 € Freibetrag und mindestens 30 % Steuer – hier lohnt sich über Kreuz fast immer.
- Ehepaare mit hoher Summe: Der Freibetrag von 500.000 € gilt für das gesamte Erbe. Mit Haus und Vermögen ist er schnell ausgeschöpft.
- Patchwork-Familien: Stiefkinder haben zwar den Kinder-Freibetrag, aber kein gesetzliches Erbrecht – klare Verträge schaffen Sicherheit.
- Kinder als Begünstigte: Mit 400.000 € Freibetrag je Kind ist über Kreuz selten nötig.
Freibeträge und Steuersätze bei der Erbschaftsteuer
| Wer erbt? | Freibetrag | Steuerklasse | Steuersatz |
|---|---|---|---|
| Ehe- oder eingetragene/r Partner/in | 500.000 € | I | 7 bis 30 % |
| Kinder, Stiefkinder | 400.000 € | I | 7 bis 30 % |
| Enkel | 200.000 € | I | 7 bis 30 % |
| Geschwister, Nichten, Neffen | 20.000 € | II | 15 bis 43 % |
| Unverheiratete Partner/in | 20.000 € | III | 30 bis 50 % |
Freibeträge nach § 16 ErbStG, Steuersätze nach § 19 ErbStG. Stand: Oktober 2026.
Über Kreuz oder verbundene Leben?
Zwei Verträge über Kreuz
Jeder Partner ist einmal abgesichert. Stirbt einer, läuft der andere Vertrag weiter. Steuerlich die sauberste Lösung.
Verbundene Leben
Ein Vertrag für zwei Personen, zahlt nur beim ersten Todesfall. Günstiger, aber der Überlebende ist danach ohne Schutz.
Häufige Fragen zur Risikolebensversicherung über Kreuz
Was heißt Risikolebensversicherung über Kreuz?
Jeder Partner schließt einen Vertrag auf das Leben des anderen ab und ist selbst Versicherungsnehmer, Beitragszahler und Begünstigter. Die Auszahlung gilt dann nicht als Erbe.
Ist die Versicherungssumme sonst steuerpflichtig?
Ja. Zahlt die Versicherung aus einem Vertrag des Verstorbenen an eine andere Person, gilt das als Erwerb von Todes wegen nach § 3 ErbStG – es fällt Erbschaftsteuer an, soweit der Freibetrag überschritten ist.
Kann ich einen bestehenden Vertrag umstellen?
Oft ja: Der Partner kann als Versicherungsnehmer eintreten. Ob das steuerlich anerkannt wird, hängt von der Beitragszahlung vorher und nachher ab – lassen Sie das bei einer Steuerberatung prüfen.
Was passiert bei einer Trennung?
Jeder Partner besitzt den Vertrag auf das Leben des anderen. Nach einer Trennung lässt sich der Vertrag kündigen oder übertragen.
Lohnt sich über Kreuz auch für Ehepaare?
Nur bei hohen Summen. Der Freibetrag von 500.000 € deckt in vielen Fällen die Versicherungssumme. Mit Immobilie und weiterem Vermögen kann er aber überschritten werden.
Vertrag über Kreuz richtig abschließen
Vergleichen Sie Tarife und achten Sie im Antrag auf die richtigen Rollen: Versicherungsnehmer ist der Partner, versichert sind Sie.
Unabhängige Gegenprobe: Kostenlose, neutrale Informationen bieten Stiftung Warentest: Risikolebensversicherung und Verbraucherzentrale: Geld & Versicherungen. Eine persönliche Beratung gegen Honorar bieten die Verbraucherzentralen.